獨立董事與外部及內部稽核單位溝通情形
独立董事与外部及内部稽核单位之沟通政策
- 独立董事与外部稽核单位-会计师每年至少二次定期会议，会计师就公司财务状况、海内外子公司财务及整体运作情形及内控查核情形向独立董事报告，并针对有无重大调整分录或法令修订有无影响帐列情形充分沟通； 若遇重大异常事项得召开会议。
- 独立董事与内部稽核主管至少每季定期一次会议，就公司内部稽核结果及内控运作、执行情形提出报告；若遇重大异常事项时得随时召集会议。
- 审计委员会每年定期与本公司之签证会计师针对各季财务报表核阅或查核结果以及其他相关法令要求沟通事项进行交流，并就签证会计师之选任及其提供之服务进行独立性审核。
- 独立董事与内部稽核主管及签证会计师有直接联系之管道，并得视需要以电子邮件、电话或会面方式沟通，并且依主管机关之规定，对公司财务、业务状况定期进行查核，并直接与管理单位及治理单位沟通。
本公司独立董事与会计师沟通状况良好，最近两年度历次独立董事与外部稽核单位-会计师沟通情形摘要：
| 日期 | 会议名称 | 沟通事项 | 沟通内容 | 沟通结果及公司响应 |
| 2023/3/7 | 沟通会 | 一一一年度财务报告 | 一一一年度财务报告查核报告、重要会计准则及税务法令更新。 | 会计师就一一一一年度财务及损益情形进行说明，并针对部分会计原则、税务适用问题进行讨论及沟通，独立董事无异议。 |
| 关键查核事项 | 一一一年度存货评价、商誉之减损评估为关键查核事项。 | 依会计师之专业判断，对公司一一一年度财务报表之关键查核事项，独立董事无异议。 | ||
| 主管机关关注事项 | 证管法令更新。 | 经讨论与沟通后，独立董事无异议。 | ||
| 2023/8/3 | 沟通会 | 一一二年上半年度财务报告 | 一一二年上半年度财务报告查核报告、重要会计准则及税务法令更新。 | 会计师就一一二年上半年度财务及损益情形进行说明，并针对部分会计原则、税务适用问题进行讨论及沟通，独立董事无异议。 |
| 年度查核规划 | 辨识关键查核事项及主要查核程序。 | 独立董事洽悉。 | ||
| 其他注意事项及重要法规更新 | 主管机关关注事项及重要法规更新内容。 | 经讨论与沟通后，独立董事无异议。 |
| 日期 | 会议名称 | 沟通事项 | 沟通内容 | 沟通结果及公司响应 |
| 2022/3/8 | 沟通会 | 一一○年度财务报告 | 一一○年度财务报告查核报告、重要会计准则及税务法令更新。 | 会计师就一一一○年度财务及损益情形进行说明，并针对部分会计原则、税务适用问题进行讨论及沟通，独立董事无异议。 |
| 关键查核事项 | 一一○年度存货评价、企业合并、商誉之减损评估为关键查核事项。 | 依会计师之专业判断，对公司一一○年度财务报表之关键查核事项，独立董事无异议。 | ||
| 主管机关关注事项 | 主管机关函文说明及公司一一○年度财务报告加强查核事项，评估COVID-19疫情对企业继续经营能力、资产减损及筹资风险等事项之影响。 | 经讨论与沟通后，独立董事无异议。 | ||
| 2022/8/4 | 沟通会 | 一一一年上半年度财务报告 | 一一一年上半年度财务报告查核报告、重要会计准则及税务法令更新。 | 会计师就一一一年上半年度财务及损益情形进行说明，并针对部分会计原则、税务适用问题进行讨论及沟通，独立董事无异议。 |
| 年度查核规划 | 辨识关键查核事项及主要查核程序。 | 独立董事洽悉。 | ||
| 其他注意事项及重要法规更新 | 主管机关关注事项及重要法规更新内容。 | 经讨论与沟通后，独立董事无异议。 |
本公司独立董事与内部稽核主管沟通状况良好，最近两年度历次独立董事与内部稽核单位沟通情形摘要：
| 日期 | 会议名称 | 沟通内容 | 沟通结果及公司响应 |
| 2023/3/7 | 审计委员会 | 一一一年度内部控制制度声明书暨自行评估执行结果报告。 | 独立董事无异议，审议通过后提报董事会。 |
| 一一一年第四季稽核业务执行报告及期后追踪查核说明。 | 经讨论与沟通后，独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。 | ||
| 2023/5/3 | 审计委员会 | 一一二年第一季稽核业务执行报告。 | 经讨论与沟通后，独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。 |
| 2023/8/3 | 审计委员会 | 一一二年第二季稽核业务执行报告。 | 经讨论与沟通后，独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。 |
| 2023/11/2 | 审计委员会 | 一一三年度稽核计划书。 (内部稽核主管于会前先行与独立董事讨论。) | 独立董事无异议，审议通过后提报董事会。 |
| 一一二年第三季稽核业务执行报告。 | 经讨论与沟通后，独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。 |
| 日期 | 会议名称 | 沟通内容 | 沟通结果及公司响应 |
| 2022/3/8 | 审计委员会 | 一一○年度内部控制制度声明书暨自行评估执行结果报告。 | 独立董事无异议，审议通过后提报董事会。 |
| 一一○年第四季稽核业务执行报告及期后追踪查核说明。 | 经讨论与沟通后，独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。 | ||
| 2022/5/3 | 审计委员会 | 一一一年第一季稽核业务执行报告。 | 经讨论与沟通后，独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。 |
| 2022/8/4 | 审计委员会 | 一一一年第二季稽核业务执行报告。 | 经讨论与沟通后，独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。 |
| 2022/11/3 | 审计委员会 | 一一二年度稽核计划书。 (内部稽核主管于会前先行与独立董事讨论。) | 独立董事无异议，审议通过后提报董事会。 |
| 一一一年第三季稽核业务执行报告。 | 经讨论与沟通后，独立董事对稽核业务执行结果报告无异议。 |