獨立董事與外部及內部稽核單位溝通情形
獨立董事與外部及內部稽核單位之溝通政策
- 獨立董事與外部稽核單位-會計師每年至少二次定期會議，會計師就公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告，並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通； 若遇重大異常事項得召開會議。
- 獨立董事與內部稽核主管至少每季定期一次會議，就公司內部稽核結果及內控運作、執行情形提出報告；若遇重大異常事項時得隨時召集會議
- 審計委員會每年定期與本公司之簽證會計師針對各季財務報表核閱或查核結果以及其他相關法令要求溝通事項進行交流，並就簽證會計師之選任及其提供之服務進行獨立性審核。
- 獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師有直接聯繫之管道，並得視需要以電子郵件、電話或會面方式溝通，並且依主管機關之規定，對公司財務、業務狀況定期進行查核，並直接與管理單位及治理單位溝通。
本公司獨立董事與會計師溝通狀況良好，最近兩年度歷次獨立董事與外部稽核單位-會計師溝通情形摘要：
| 日期 | 會議名稱 | 溝通事項 | 溝通內容 | 溝通結果及公司回應 |
| 2023/3/7 | 溝通會 | 一一一年度財務報告 | 一一一年度財務報告查核報告、重要會計準則及稅務法令更新。 | 會計師就一一一一年度財務及損益情形進行說明，並針對部分會計原則、稅務適用問題進行討論及溝通，獨立董事無異議。 |
| 關鍵查核事項 | 一一一年度存貨評價、商譽之減損評估為關鍵查核事項。 | 依會計師之專業判斷，對公司一一一年度財務報表之關鍵查核事項，獨立董事無異議。 | ||
| 主管機關關注事項 | 證管法令更新。 | 經討論與溝通後，獨立董事無異議。 | ||
| 2023/8/3 | 溝通會 | 一一二年上半年度財務報告 | 一一二年上半年度財務報告查核報告、重要會計準則及稅務法令更新。 | 會計師就一一二年上半年度財務及損益情形進行說明，並針對部分會計原則、稅務適用問題進行討論及溝通，獨立董事無異議。 |
| 年度查核規劃 | 辨識關鍵查核事項及主要查核程序。 | 獨立董事洽悉。 | ||
| 其他注意事項及重要法規更新 | 主管機關關注事項及重要法規更新內容。 | 經討論與溝通後，獨立董事無異議。 |
| 日期 | 會議名稱 | 溝通事項 | 溝通內容 | 溝通結果及公司回應 |
| 2022/3/8 | 溝通會 | 一一○年度財務報告 | 一一○年度財務報告查核報告、重要會計準則及稅務法令更新。 | 會計師就一一一○年度財務及損益情形進行說明，並針對部分會計原則、稅務適用問題進行討論及溝通，獨立董事無異議。 |
| 關鍵查核事項 | 一一○年度存貨評價、企業合併、商譽之減損評估為關鍵查核事項。 | 依會計師之專業判斷，對公司一一○年度財務報表之關鍵查核事項，獨立董事無異議。 | ||
| 主管機關關注事項 | 主管機關函文說明及公司一一○年度財務報告加強查核事項，評估COVID-19疫情對企業繼續經營能力、資產減損及籌資風險等事項之影響。 | 經討論與溝通後，獨立董事無異議。 | ||
| 2022/8/4 | 溝通會 | 一一一年上半年度財務報告 | 一一一年上半年度財務報告查核報告、重要會計準則及稅務法令更新。 | 會計師就一一一年上半年度財務及損益情形進行說明，並針對部分會計原則、稅務適用問題進行討論及溝通，獨立董事無異議。 |
| 年度查核規劃 | 辨識關鍵查核事項及主要查核程序。 | 獨立董事洽悉。 | ||
| 其他注意事項及重要法規更新 | 主管機關關注事項及重要法規更新內容。 | 經討論與溝通後，獨立董事無異議。 |
本公司獨立董事與內部稽核主管溝通狀況良好，最近兩年度歷次獨立董事與內部稽核單位溝通情形摘要：
| 日期 | 會議名稱 | 溝通內容 | 溝通結果及公司回應 |
| 2023/3/7 | 審計委員會 | 一一一年度內部控制制度聲明書暨自行評估執行結果報告。 | 獨立董事無異議，審議通過後提報董事會。 |
| 一一一年第四季稽核業務執行報告及期後追蹤查核說明。 | 經討論與溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 | ||
| 2023/5/3 | 審計委員會 | 一一二年第一季稽核業務執行報告。 | 經討論與溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 |
| 2023/8/3 | 審計委員會 | 一一二年第二季稽核業務執行報告。 | 經討論與溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 |
| 2023/11/2 | 審計委員會 | 一一三年度稽核計畫書。 (內部稽核主管於會前先行與獨立董事討論。) | 獨立董事無異議，審議通過後提報董事會。 |
| 一一二年第三季稽核業務執行報告。 | 經討論與溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 |
| 日期 | 會議名稱 | 溝通內容 | 溝通結果及公司回應 |
| 2022/3/8 | 審計委員會 | 一一○年度內部控制制度聲明書暨自行評估執行結果報告。 | 獨立董事無異議，審議通過後提報董事會。 |
| 一一○年第四季稽核業務執行報告及期後追蹤查核說明。 | 經討論與溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 | ||
| 2022/5/3 | 審計委員會 | 一一一年第一季稽核業務執行報告。 | 經討論與溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 |
| 2022/8/4 | 審計委員會 | 一一一年第二季稽核業務執行報告。 | 經討論與溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 |
| 2022/11/3 | 審計委員會 | 一一二年度稽核計畫書。 (內部稽核主管於會前先行與獨立董事討論。) | 獨立董事無異議，審議通過後提報董事會。 |
| 一一一年第三季稽核業務執行報告。 | 經討論與溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。 |